Wat zijn de deadlines voor aangiften in 2025?

Als ondernemer heb je in 2025 te maken met verschillende aangiften die elk hun eigen deadline hebben. De belangrijkste zijn: BTW-aangifte (maandelijks of per kwartaal), inkomstenbelasting (1 mei 2025), vennootschapsbelasting (vijf maanden na boekjaar) en loonbelasting (maandelijks). Het is belangrijk om deze deadlines goed bij te houden, want te late indiening kan leiden tot boetes en verhogingen.

Welke aangiften moet je als ondernemer indienen in 2025?

Als ondernemer ben je verplicht om verschillende aangiften in te dienen, afhankelijk van je ondernemingsvorm. De meest voorkomende zijn de BTW-aangifte, inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting en loonbelasting.

Voor eenmanszaken en vennootschappen onder firma geldt dat je inkomstenbelasting moet aangeven over je ondernemingswinst. Daarnaast dien je BTW-aangifte in als je omzet boven de 20.000 euro ligt. Heb je personeel in dienst? Dan komt daar ook nog de loonbelasting bij.

BV-eigenaren hebben een andere situatie. Zij dienen vennootschapsbelasting aan voor hun BV en inkomstenbelasting voor hun persoonlijke inkomen uit salaris en dividend. Ook hier geldt weer de BTW-aangifte als de omzet hoog genoeg is.

Ondernemingsvorm	Verplichte aangiften	Extra bij personeel
Eenmanszaak	Inkomstenbelasting, BTW	Loonbelasting
VOF	Inkomstenbelasting, BTW	Loonbelasting
BV	Vennootschapsbelasting, BTW, Inkomstenbelasting DGA	Loonbelasting

Wanneer moet je je BTW-aangifte indienen in 2025?

Je BTW-aangifte moet je maandelijks of per kwartaal indienen, afhankelijk van je omzet. Ondernemers met een omzet boven de 1,88 miljoen euro moeten maandelijks aangifte doen. Zit je daaronder? Dan mag je per kwartaal.

Voor kwartaalangiften zijn de deadlines in 2025:

Kwartaal 1 (januari-maart): uiterlijk 30 april 2025
Kwartaal 2 (april-juni): uiterlijk 31 juli 2025
Kwartaal 3 (juli-september): uiterlijk 31 oktober 2025
Kwartaal 4 (oktober-december): uiterlijk 31 januari 2026

Maandelijkse aangiften moeten altijd voor de laatste dag van de volgende maand binnen zijn. Dus de aangifte over januari 2025 moet uiterlijk 28 februari 2025 ingediend worden.

Let op: als je te laat bent, krijg je direct een boete van minimaal 61 euro, ook al is er geen BTW verschuldigd.

Wat is de deadline voor je inkomstenbelasting in 2025?

De deadline voor inkomstenbelasting over 2024 is 1 mei 2025. Dit geldt voor alle ondernemers, of je nu een eenmanszaak hebt of directeur-grootaandeelhouder van een BV bent.

Heb je een belastingadviseur? Dan krijg je automatisch uitstel tot 1 september 2025. Dit uitstel hoef je niet apart aan te vragen, het geldt automatisch als je adviseur gemachtigd is.

Kun je de deadline niet halen? Dan is het verstandig om tijdig contact op te nemen met de Belastingdienst. Zij kunnen in bijzondere gevallen extra uitstel verlenen. Doe je helemaal niets, dan krijg je een naheffingsaanslag met een verhoging van 25%.

Een praktische tip: vraag tijdig een voorlopige aanslag aan als je verwacht veel belasting te moeten betalen. Zo voorkom je dat je belastingrente moet betalen over het verschuldigde bedrag.

Wanneer moet je de vennootschapsbelasting aangifte indienen?

Voor vennootschapsbelasting geldt een deadline van vijf maanden na afloop van je boekjaar. Loopt je boekjaar gelijk met het kalenderjaar? Dan moet je aangifte uiterlijk 31 mei 2025 binnen zijn voor het jaar 2024.

Heb je een afwijkend boekjaar? Dan reken je vanaf het einde van dat boekjaar. Eindigt je boekjaar bijvoorbeeld op 30 juni 2024, dan moet je aangifte uiterlijk 30 november 2024 ingediend worden.

Ook hier geldt: met een belastingadviseur krijg je automatisch uitstel tot acht maanden na afloop van het boekjaar. Voor een kalenderjaar betekent dit uitstel tot 31 augustus 2025.

Te late indiening van de vennootschapsbelasting kost je minimaal 61 euro boete. Bij herhaaldelijke overtredingen kunnen de boetes flink oplopen.

Hoe zorg je ervoor dat je geen deadline mist?

Een goed systeem voor deadlines is onmisbaar voor elke ondernemer. Zet alle belangrijke data in je agenda en stel herinneringen in, bij voorkeur een week van tevoren.

Maak een jaaroverzicht met alle vaste deadlines. Hang dit op een zichtbare plek in je kantoor of bewaar het digitaal waar je het makkelijk kunt raadplegen. Vergeet niet om ook variabele deadlines toe te voegen, zoals de vennootschapsbelasting als je een afwijkend boekjaar hebt.

Overweeg om vaste momenten in te plannen voor je administratie. Doe bijvoorbeeld elke maand op een vaste dag je BTW-aangifte, ook al hoef je alleen per kwartaal. Zo raak je in een routine en vergeet je minder snel iets.

Werk je met een belastingadviseur? Bespreek dan duidelijk wie wat doet en wanneer. Zorg ervoor dat je tijdig alle benodigde stukken aanlevert, zodat je adviseur genoeg tijd heeft om alles goed te controleren.

Wat gebeurt er als je een aangifte te laat indient?

Te late indiening heeft altijd financiële gevolgen. De Belastingdienst kent geen genade: ook al ben je één dag te laat, je krijgt alsnog een boete.

Voor BTW-aangiften bedraagt de boete minimaal 61 euro, ook als er geen BTW verschuldigd is. Bij herhaaldelijke overtredingen kan dit oplopen tot enkele honderden euro’s per keer.

Bij inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting krijg je een verhoging van 25% over het verschuldigde bedrag als je geen aangifte doet. Doe je later alsnog aangifte en blijkt er niets verschuldigd? Dan wordt de verhoging kwijtgescholden, maar je hebt wel veel stress en werk gehad.

Daarnaast betaal je belastingrente over te laat betaalde bedragen. Deze rente loopt op vanaf het moment dat de belasting verschuldigd werd tot het moment van betaling.

Kun je echt niet op tijd? Neem dan contact op met de Belastingdienst. Zij kunnen in bijzondere omstandigheden coulance betonen, maar dit is geen automatisme.

Het overzicht houden van alle deadlines kan overweldigend zijn, vooral als je bedrijf groeit en er meer verplichtingen bijkomen. Bij Hoek en Blok helpen we ondernemers al meer dan 30 jaar met hun fiscale verplichtingen, zodat zij zich kunnen focussen op wat ze het beste kunnen: ondernemen. Van BTW-aangiften tot complexe vennootschapsbelasting, wij zorgen ervoor dat alles op tijd en correct wordt ingediend.

Veelgestelde vragen

Kan ik overstappen van maandelijkse naar kwartaal BTW-aangifte als mijn omzet daalt?

Ja, dit kan. Als je omzet onder de 1,88 miljoen euro komt, kun je bij de Belastingdienst verzoeken om over te stappen naar kwartaalangiften. Je moet dit schriftelijk aanvragen en de wijziging gaat meestal in vanaf het volgende kwartaal.

Wat moet ik doen als ik mijn BTW-aangifte per ongeluk verkeerd heb ingediend?

Je kunt binnen drie jaar een herstelverzoek indienen via MijnBelastingdienst. Log in, ga naar je BTW-overzicht en selecteer de verkeerde aangifte. Je kunt dan de correcte gegevens invoeren. Let op: als je meer BTW moet betalen, wordt rente berekend vanaf de oorspronkelijke deadline.

Hoe bereken ik of ik voorlopige aanslag inkomstenbelasting moet aanvragen?

Verwacht je meer dan 454 euro belasting te moeten betalen bij de eindafrekening? Dan is het verstandig om voorlopige aanslag aan te vragen. Bereken dit door je verwachte winst te vergelijken met vorig jaar, rekening houdend met wijzigingen in tarieven en aftrekposten.

Wat gebeurt er met mijn aangifteverplichtingen als ik mijn eenmanszaak omzet naar een BV?

Bij omzetting naar BV veranderen je verplichtingen ingrijpend. Je eenmanszaak moet een eindaangifte inkomstenbelasting doen tot de omzettingsdatum. Vanaf dan dien je vennootschapsbelasting in voor de BV en inkomstenbelasting als DGA voor je salaris en dividend.

Kan ik boetes voorkomen als ik systematisch te laat ben met aangiften door drukte in mijn bedrijf?

Drukte is helaas geen geldige reden voor kwijtschelding van boetes. De Belastingdienst verwacht dat je je administratie op orde houdt. Overweeg een belastingadviseur in te schakelen of je administratieve processen te automatiseren om deadlines structureel te halen.

Hoe weet ik zeker dat mijn belastingadviseur automatisch uitstel heeft aangevraagd?

Controleer of je adviseur een machtiging heeft ingediend bij de Belastingdienst. Dit zie je in MijnBelastingdienst onder 'Machtigingen'. Staat de machtiging er? Dan geldt automatisch uitstel. Twijfel je? Vraag je adviseur om bevestiging en de machtigingscode.

Wat moet ik doen als ik pas in 2025 ontdek dat ik in 2024 BTW-plichtig had moeten zijn?

Meld je direct aan voor BTW bij de Belastingdienst en dien alsnog aangiften in vanaf het moment dat je BTW-plichtig werd. Je krijgt boetes voor te late aanmelding en aangiften, maar uitstel kan de schade beperken. Neem contact op met de Belastingdienst om je situatie uit te leggen.