Een voorlopige aanslag is een belastingaanslag die de Belastingdienst uitvaardigt voordat je definitieve aangifte is ingediend. Deze aanslag is gebaseerd op een schatting van je belastingschuld voor het lopende jaar. In tegenstelling tot een definitieve aanslag, die volgt na je jaarlijkse aangifte, helpt een voorlopige aanslag je om belastingrente te vermijden door alvast (een deel van) je verschuldigde belasting te betalen.

Wat is een voorlopige aanslag precies?

Een voorlopige aanslag is een schatting van je belastingschuld die je ontvangt voordat je definitieve aangifte indient. De Belastingdienst gebruikt deze methode om ervoor te zorgen dat je gedurende het jaar al belasting betaalt, in plaats van pas na afloop van het belastingjaar.

Het verschil met een definitieve aanslag is duidelijk: een definitieve aanslag volgt na je jaarlijkse aangifte en is gebaseerd op je werkelijke inkomsten en uitgaven. Een voorlopige aanslag daarentegen is een inschatting gebaseerd op beschikbare gegevens, zoals je vorige aangifte of informatie die je zelf hebt verstrekt.

De Belastingdienst vaardigt voorlopige aanslagen uit om verschillende redenen. Voor ondernemers voorkomt het dat je aan het einde van het jaar geconfronteerd wordt met een grote belastingschuld. Ook voorkom je hiermee belastingrente, die wordt berekend vanaf het moment dat je belasting verschuldigd bent.

Wanneer krijg je een voorlopige aanslag?

Je ontvangt een voorlopige aanslag in verschillende situaties. Als startende ondernemer krijg je vaak automatisch een voorlopige aanslag zodra je je inschrijft bij de Kamer van Koophandel. Ook als je inkomen sterk wijzigt ten opzichte van het vorige jaar, kan de Belastingdienst besluiten een voorlopige aanslag uit te vaardigen.

De timing van uitgifte verschilt per belastingsoort. Voor inkomstenbelasting ontvang je meestal in het voorjaar een voorlopige aanslag voor het lopende jaar. Voor vennootschapsbelasting kan dit op verschillende momenten gebeuren, afhankelijk van je boekjaar.

De Belastingdienst gebruikt verschillende factoren bij het bepalen van je voorlopige aanslag. Je vorige aangifte vormt vaak het uitgangspunt, maar ook wijzigingen in je bedrijfsvoering, nieuwe inkomstenbronnen of veranderingen in je persoonlijke situatie kunnen invloed hebben. Als belastingadviseur zien we regelmatig dat ondernemers verrast worden door de hoogte van hun voorlopige aanslag, vooral wanneer hun bedrijf groeit.

Hoe werkt een voorlopige teruggaaf?

Een voorlopige teruggaaf krijg je wanneer je te veel belasting hebt betaald op basis van de voorlopige aanslag. Dit kan gebeuren als je inkomen lager uitvalt dan verwacht, of als je meer aftrekbare kosten hebt gemaakt dan geschat.

Het proces van een voorlopige teruggaaf werkt anders dan een reguliere teruggaaf. Je kunt zelf een verzoek indienen voor aanpassing van je voorlopige aanslag als je verwacht dat je inkomen lager wordt dan waarop de aanslag is gebaseerd. De Belastingdienst beoordeelt je verzoek en kan besluiten je voorlopige aanslag te verlagen of zelfs geld terug te geven.

Het verschil met een reguliere teruggaaf na je definitieve aanslag is dat je bij een voorlopige teruggaaf niet hoeft te wachten tot je je jaarlijkse aangiften hebt ingediend. Je kunt gedurende het jaar al profiteren van de lagere belastingdruk, wat positief is voor je cashflow.

Wat moet je doen als je het niet eens bent met je voorlopige aanslag?

Als je het niet eens bent met je voorlopige aanslag, kun je binnen zes weken na dagtekening van de aanslag bezwaar maken. Dit doe je door een bezwaarschrift in te dienen bij de Belastingdienst, waarin je uitlegt waarom je denkt dat de aanslag onjuist is.

Voor een goed bezwaarschrift heb je verschillende documenten nodig. Denk aan je administratie, prognoses van je verwachte inkomen, bewijsstukken van gewijzigde omstandigheden en eventueel een onderbouwing van je belastingadviseur. Hoe beter je je bezwaar onderbouwt, hoe groter de kans op succes.

Je kunt ook rechtstreeks contact opnemen met de Belastingdienst voor aanpassingen. Via MijnBelastingdienst kun je online een verzoek indienen voor aanpassing van je voorlopige aanslag. Dit is vaak sneller dan het formele bezwaarprocedure en kan helpen om misverstanden snel op te lossen.

Hoe bereid je je voor op je voorlopige aanslag?

Goede voorbereiding begint met het op orde houden van je financiële administratie. Zorg ervoor dat je inkomsten en uitgaven goed worden bijgehouden, zodat je altijd een actueel beeld hebt van je financiële situatie. Dit helpt je om realistische prognoses te maken.

Maak regelmatig prognoses van je verwachte inkomen en belastingschuld. Vergelijk deze met je voorlopige aanslag en neem contact op met de Belastingdienst als er grote verschillen zijn. Door proactief te zijn, voorkom je verrassingen aan het einde van het jaar.

Zet maandelijks geld opzij voor je belastingverplichtingen. Een goede vuistregel is om 25-30% van je winst te reserveren voor belastingen, afhankelijk van je inkomen en situatie. Dit geeft je financiële rust en zorgt ervoor dat je altijd je belastingverplichtingen kunt nakomen.

Wat betekent dit voor jouw bedrijf?

Een voorlopige aanslag is een belangrijk instrument voor je cashflowplanning. Door tijdig belasting te betalen, voorkom je rente en boetes, en krijg je een beter beeld van je werkelijke financiële positie. Voor veel ondernemers is het een welkome manier om belastingverplichtingen te spreiden over het jaar.

De belangrijkste takeaway is dat je proactief moet zijn. Houd je administratie bij, maak prognoses en neem contact op met de Belastingdienst als je situatie wijzigt. Door vooruit te plannen, voorkom je financiële verrassingen en kun je je focussen op het laten groeien van je bedrijf.

Professionele hulp kan waardevol zijn, vooral als je situatie complex is of als je moeite hebt met het maken van betrouwbare prognoses. Hoek en Blok helpt ondernemers regelmatig bij het optimaliseren van hun belastingplanning, zodat zij zich kunnen concentreren op wat ze het beste doen: ondernemen. Een goede belastingadviseur kan je helpen bij het maken van realistische prognoses en het tijdig aanpassen van je voorlopige aanslagen. Voor meer informatie over onze dienstverlening of om een afspraak te maken, kun je altijd contact met ons opnemen.

Related Articles

• Hoe bereid je je voor op belastingwijzigingen?
• H@RY Test 1
• Wat is innovatiebox en hoe profiteer je ervan?
• Wat is een belastingadviseur?
• Hoe werkt belastinguitstel?