Vanaf 2026 gaat het BTW-tarief op gas en elektriciteit omlaag naar 9%, terwijl het huidige tarief 21% bedraagt. Deze verlaging geldt voor alle huishoudens en bedrijven die energie afnemen, ongeacht de omvang van het verbruik. Voor ondernemers betekent dit lagere energiekosten en aanpassingen in de BTW-administratie en aangifte. Het is verstandig om je nu al voor te bereiden op deze wijziging, zodat je administratie klaar is wanneer de nieuwe regeling ingaat.

Wat verandert er precies aan de BTW op energie vanaf 2026?

Het BTW-tarief op gas en elektriciteit daalt van 21% naar 9% per 1 januari 2026. Deze verlaging geldt voor alle energieleveringen aan eindgebruikers, dus zowel voor je bedrijfspand als voor privéadressen. Het maakt daarbij niet uit hoeveel energie je verbruikt of welke energieleverancier je hebt.

In de praktijk betekent dit dat je energierekening vanaf 2026 lager uitvalt. Voor een bedrijf dat maandelijks €1.000 aan energie betaalt, scheelt dit €120 per maand aan BTW. Die BTW kun je als ondernemer weliswaar terugvragen via je BTW-aangifte, maar het heeft wel direct invloed op je cashflow en liquiditeit.

De verlaging is een tijdelijke maatregel die de overheid heeft ingevoerd om huishoudens en bedrijven te ondersteunen bij de hoge energiekosten. Het is nog niet bekend hoe lang deze regeling blijft bestaan, dus het is verstandig om regelmatig te checken of er wijzigingen aankomen in de BTW-wetgeving.

Voor wie geldt de BTW-verlaging op energie?

De BTW-verlaging geldt voor iedereen die energie afneemt: particulieren, zelfstandigen, eenmanszaken, vennootschappen en andere bedrijfsvormen. Het maakt niet uit of je de energie zakelijk of privé gebruikt. Zodra je energieleverancier je gas of elektriciteit levert, rekent hij automatisch het verlaagde tarief van 9%.

Voor ondernemers met een zakelijk en een privéadres geldt de verlaging op beide locaties. Heb je een bedrijfspand en werk je ook vanuit huis? Dan profiteer je op beide adressen van het lagere tarief. Ook als je een gemengd pand hebt waar je woont én werkt, geldt het verlaagde tarief voor het totale energieverbruik.

Er zijn geen uitzonderingen op basis van bedrijfsgrootte of sector. Of je nu een kleine webshop runt vanuit huis of een productiebedrijf met meerdere vestigingen hebt, de verlaging geldt voor al je energieleveringen. Ook verenigingen, stichtingen en andere organisaties vallen onder deze regeling.

Let wel op bij doorlevering van energie. Als je bijvoorbeeld kantoorruimte verhuurt en de energiekosten doorberekent aan je huurders, moet je goed uitzoeken welk BTW-tarief je moet hanteren. In dat geval lever je namelijk geen energie, maar verhuur je ruimte waarbij energie onderdeel is van de huurprijs.

Hoeveel ga je besparen met de BTW-verlaging op energie?

De besparing hangt af van je energieverbruik en of je BTW-plichtig bent. Voor particulieren betekent de verlaging van 21% naar 9% een directe besparing van 12% op de energierekening. Voor BTW-plichtige ondernemers ligt het iets genuanceerder, omdat je de BTW op energie normaal gesproken kunt terugvragen.

Als BTW-plichtig ondernemer merk je de verlaging vooral in je cashflow. Je betaalt maandelijks minder voorschot aan je energieleverancier, wat positief is voor je werkkapitaal. Bij een maandelijks energieverbruik van €2.000 exclusief BTW betaal je nu €2.420 inclusief BTW. Vanaf 2026 wordt dat €2.180, een verschil van €240 per maand dat langer in je bedrijf blijft.

Voor een klein bedrijf met een jaarverbruik van €5.000 aan energie betekent dit een cashflowvoordeel van ongeveer €600 per jaar. Een middelgroot productiebedrijf met €50.000 aan energiekosten houdt maandelijks zo’n €500 langer in kas. Dat zijn bedragen die je kunt inzetten voor andere investeringen of om je liquiditeitspositie te versterken.

Ben je ondernemer met een vrijstelling of werk je in een sector waar je geen BTW in aftrek kunt brengen? Dan is de besparing wel direct merkbaar in je kosten. Denk aan artsen, zorgverleners of onderwijsinstellingen die vaak niet BTW-plichtig zijn. Zij besparen daadwerkelijk 12% op hun totale energierekening.

Hoe bereid je je bedrijf voor op de BTW-wijziging?

Begin met je energieleverancier te informeren hoe zij de overgang naar het nieuwe tarief gaan regelen. De meeste leveranciers passen dit automatisch aan in hun systemen, maar het is goed om te bevestigen dat dit ook echt gebeurt. Vraag ook of zij aanpassingen doen in de manier waarop ze factureren.

Check vervolgens je boekhoudprogramma of administratiesoftware. Veel pakketten zoals Exact, Twinfield of andere systemen hebben standaard BTW-codes voor verschillende tarieven. Zorg dat je een aparte code aanmaakt voor energie met 9% BTW, zodat je dit vanaf januari 2026 correct kunt verwerken. Dit voorkomt fouten in je administratie en BTW-aangifte.

Maak je gebruik van automatische koppelingen tussen je bankrekening en boekhouding? Controleer dan of de verwerkingsregels nog kloppen. Energiefacturen die nu automatisch met 21% BTW worden geboekt, moeten vanaf 2026 met 9% worden verwerkt. Pas deze regels tijdig aan om handmatig corrigeren te voorkomen.

Als je werkt met een accountant of administratiekantoor, bespreek dan voor het einde van 2025 hoe jullie de overgang gaan aanpakken. Zij kunnen je helpen met het correct instellen van je systemen en ervoor zorgen dat je BTW-aangiftes vanaf het eerste kwartaal van 2026 meteen goed zijn. Bij Hoek en Blok denken we graag met je mee over dit soort praktische aanpassingen.

Houd ook rekening met eventuele vooruitbetalingen of termijnfacturen die je eind 2025 ontvangt maar die betrekking hebben op energieverbruik in 2026. Bespreek met je leverancier hoe zij hiermee omgaan en zorg dat dit correct wordt verwerkt in je administratie.

Wat betekent dit voor je BTW-aangifte?

In je BTW-aangifte verwerk je energiekosten met het verlaagde tarief van 9% vanaf januari 2026. Dit betekent dat je de voorbelasting die je terugvraagt lager is dan voorheen. Als je BTW-plichtig bent, vraag je namelijk de betaalde BTW terug via je aangifte. Bij een lager tarief vraag je dus ook minder terug.

Let goed op bij het verwerken van je energiefacturen in de BTW-aangifte. Facturen met een factuurdatum in 2025 verwerk je met 21% BTW, ook al betaal je ze pas in 2026. Facturen met een factuurdatum vanaf 1 januari 2026 verwerk je met 9% BTW. De factuurdatum is leidend, niet de betaaldatum.

Voor ondernemers die maandelijks of per kwartaal aangifte doen, is het belangrijk om de eerste aangifte van 2026 extra zorgvuldig te controleren. Dit is het moment waarop de nieuwe regeling voor het eerst doorwerkt in je cijfers. Controleer of alle energiefacturen correct zijn verwerkt met het juiste BTW-percentage.

Heb je een jaarafrekening van je energieleverancier die begin 2026 binnenkomt maar betrekking heeft op verbruik in 2025? Dan geldt nog het oude tarief van 21%. Andersom geldt: een voorschotfactuur uit december 2025 voor verbruik in januari 2026 moet je verwerken met 9% BTW. Dit kan verwarrend zijn, dus check dit goed.

Een praktische tip: maak een aparte map of label in je administratie voor energiefacturen vanaf 2026. Zo kun je achteraf makkelijk controleren of alles correct is verwerkt. Bij twijfel of bij een controle door de Belastingdienst heb je dan direct alle relevante documenten bij de hand.

Werk je met een administrateur of boekhouder? Zorg dan dat jullie allebei weten hoe de nieuwe regeling werkt. Miscommunicatie hierover leidt snel tot fouten in de BTW-aangifte, wat weer kan resulteren in naheffingen of boetes. Goede afstemming voorkomt dit soort problemen.

Conclusie

De BTW-verlaging op energie vanaf 2026 biedt een mooie kans om je cashflow te verbeteren en je energiekosten te verlagen. Door je nu al voor te bereiden op deze wijziging, voorkom je administratieve fouten en zorg je dat je vanaf dag één profiteert van het lagere tarief.

Hoek en Blok helpt ondernemers graag met fiscale vraagstukken zoals deze. Of het nu gaat om je BTW-aangifte, het optimaliseren van je administratie of het voorbereiden op nieuwe regelgeving, we denken proactief met je mee. Zo houd je grip op je financiën en kun je je focussen op waar je goed in bent: ondernemen. Neem gerust contact met ons op als je vragen hebt over de BTW-verlaging of andere fiscale zaken.

Gerelateerde artikelen

• Welke BTW-boeken moet je bijhouden?
• 8 tips voor een efficiënte belastingvoorbereiding
• Hoe claim je de WBSO regeling?
• Wat is internationaal belastingrecht?
• Wat zijn de meest gemaakte fouten in belastingaangiften?