Zijn belastingadvies kosten aftrekbaar?

Ja, belastingadviseur kosten zijn vaak aftrekbaar als zakelijke uitgaven. Of je de kosten kunt aftrekken hangt af van je ondernemingsvorm, het type advies en of de kosten zakelijk gerelateerd zijn. Voor eenmanszaken gelden andere regels dan voor BV’s, en niet alle soorten belastingadvies zijn even goed aftrekbaar.

Wanneer kun je belastingadviseur kosten aftrekken?

Je kunt kosten van een belastingadviseur aftrekken wanneer ze direct samenhangen met je bedrijfsvoering. De zakelijke noodzaak staat hierbij centraal. Dit betekent dat het advies moet bijdragen aan het behoud, verkrijging of verbetering van je bedrijfsinkomsten.

Voor eenmanszaken geldt dat je alleen de kosten kunt aftrekken die betrekking hebben op je ondernemingsactiviteiten. Advies over je privé-aangifte valt hier niet onder. Bij een BV liggen de zaken anders: hier kun je meer soorten belastingadvies als bedrijfskosten verantwoorden.

Belangrijke voorwaarden zijn:

Het advies moet zakelijk van aard zijn
De kosten moeten redelijk en normaal zijn
Je moet kunnen aantonen dat het advies noodzakelijk was voor je bedrijf
De factuur moet op naam van je onderneming staan

Wat is het verschil tussen aftrekbare en niet-aftrekbare belastingadvies kosten?

Aftrekbare kosten zijn die welke direct verband houden met je bedrijfsvoering. Niet-aftrekbare kosten betreffen meestal persoonlijke fiscale aangelegenheden die geen zakelijk karakter hebben.

Wel aftrekbaar	Niet aftrekbaar
BTW-aangiften opstellen	Privé-aangifte inkomstenbelasting
Vennootschapsbelasting advies	Erfbelasting advies (privé)
Fiscale structuuradvies bedrijf	Schenkingsbelasting advies
Loonbelasting vraagstukken	Eigen woning fiscaliteit
Bedrijfsopvolging fiscaal	Privé-beleggingen advies

Let op dat sommige adviesdiensten een gemengd karakter hebben. Denk aan advies over de overgang van eenmanszaak naar BV. Hier kun je vaak een deel van de kosten aftrekken, namelijk het gedeelte dat betrekking heeft op de zakelijke aspecten.

Hoe zit het met BTW op belastingadviseur kosten?

Op belastingadvies wordt standaard 21% BTW berekend. Of je deze BTW kunt terugvragen hangt af van je BTW-situatie en ondernemingsvorm.

Als ondernemer kun je de BTW op belastingadviseur kosten meestal terugvragen via je BTW-aangifte, mits:

Je bent BTW-plichtig
Het advies heeft een zakelijk karakter
Je hebt een geldige factuur met BTW-vermelding

Voor eenmanszaken geldt dat je alleen BTW kunt terugvragen over het zakelijke deel van het advies. Bij een BV kun je meestal de volledige BTW terugvragen, omdat alle belastingadvies voor de BV als zakelijk wordt beschouwd.

Ondernemers met de kleine ondernemersregeling (KOR) kunnen geen BTW terugvragen. Zij betalen dus de volledige prijs inclusief BTW en kunnen alleen de netto-kosten als bedrijfskosten aftrekken.

Welke documenten heb je nodig voor aftrek van belastingadviseur kosten?

Voor correcte aftrek van belastingadviseur kosten heb je goede administratie nodig. De Belastingdienst kan altijd om bewijs vragen, dus zorg dat je alles op orde hebt.

Belangrijke documenten:

Originele facturen met BTW-specificatie
Betalingsbewijzen (bankafschriften)
Correspondentie over de opdrachtverlening
Omschrijving van de verleende diensten
Eventuele rapporten of adviezen die je hebt ontvangen

Zorg ervoor dat uit de factuur duidelijk blijkt wat voor soort advies je hebt ontvangen. Vage omschrijvingen zoals “diverse werkzaamheden” kunnen problemen opleveren bij controle. Vraag je adviseur om specifieke omschrijvingen zoals “opstellen BTW-aangifte Q2” of “advies bedrijfsopvolging”.

Bewaar alle documenten minimaal zeven jaar. Dit is de wettelijke bewaartermijn voor fiscale administratie.

Maken ondernemingsvorm en omzet verschil voor aftrekbaarheid?

Ja, je ondernemingsvorm bepaalt grotendeels hoe je belastingadviseur kosten kunt aftrekken. Ook je omzet speelt een rol bij bepaalde regelingen.

Voor eenmanszaken geldt dat je alleen zuiver zakelijke kosten kunt aftrekken. Advies over je persoonlijke belastingaangifte valt hier niet onder, ook al ben je ondernemer. Je kunt wel kosten aftrekken voor BTW-aangiften, advies over bedrijfsopvolging en andere zuiver zakelijke fiscale vraagstukken.

BV’s hebben meer mogelijkheden. Vrijwel alle belastingadvies kan als bedrijfskosten worden verantwoord, omdat de BV een aparte rechtspersoon is. Zelfs advies over de persoonlijke fiscale positie van de directeur-grootaandeelhouder kan soms aftrekbaar zijn als het verband houdt met de bedrijfsvoering.

Omzetgrenzen spelen vooral een rol bij:

BTW-plicht (€ 20.000 per jaar)
Kleine ondernemersregeling voor BTW
Administratieverplichtingen

Ondernemers onder de BTW-grens kunnen geen BTW terugvragen op adviseurkosten, maar kunnen wel de netto-bedragen aftrekken als bedrijfskosten.

Belangrijkste punten over belastingadviseur kosten aftrekken

Het aftrekken van belastingadviseur kosten draait om het zakelijke karakter van het advies. Zorg altijd voor goede documentatie en heldere facturen.

Praktische tips voor MKB-ondernemers:

Bespreek vooraf met je adviseur welke kosten aftrekbaar zijn
Vraag om aparte facturen voor zakelijke en privé-adviezen
Houd je administratie bij en bewaar alles zeven jaar
Overweeg bij groei van eenmanszaak naar BV voor meer aftrekmogelijkheden

Voor veel ondernemers is professioneel fiscaal advies niet alleen aftrekbaar, maar ook winstgevend. Door complexe regelgeving uit handen te geven, krijg je rust en ruimte om te focussen op je kernactiviteiten. De tijd die je bespaart en fouten die je voorkomt, wegen vaak ruimschoots op tegen de kosten.

Twijfel je over de aftrekbaarheid van specifieke kosten? Neem dan contact op met een fiscaal adviseur, zoals Hoek en Blok. Wij helpen je graag om je fiscale zaken goed te regelen, zodat je je kunt concentreren op wat je het beste kunt: ondernemen.

Net het artikel gelezen over aftrekbare belastingadvies kosten? Dat is precies waar veel van onze MKB-klanten mee worstelden voordat ze hun fiscale zaken goed op orde kregen. Welke situatie herken je het meest?

Perfect! Op basis van jouw situatie kunnen we je precies vertellen hoe je fiscale kosten kunt optimaliseren en welke adviezen wel/niet aftrekbaar zijn voor jouw bedrijf. Laat je gegevens achter en één van onze fiscale specialisten neemt snel contact met je op voor een vrijblijvend gesprek.

Voor- en achternaam

E-mailadres

Telefoonnummer

Bedrijfsnaam

Hoe kunnen we je het beste helpen?

Frequently Asked Questions

Kan ik belastingadviseur kosten aftrekken als ik nog geen winst maak?

Ja, ook als je nog geen winst maakt kun je belastingadviseur kosten aftrekken als bedrijfskosten. Deze kosten verlagen je fiscale winst (of verhogen je verlies) en kunnen in latere jaren worden verrekend wanneer je wel winst maakt. Zorg wel dat de kosten zakelijk gerelateerd zijn en goed gedocumenteerd.

Hoe splits ik de kosten als mijn adviseur zowel zakelijke als privé-adviezen geeft?

Vraag je adviseur om aparte facturen te maken voor zakelijke en privé-adviezen, of om op één factuur duidelijk te specificeren welk deel zakelijk is. Als dat niet mogelijk is, kun je een redelijke verdeling maken op basis van bestede tijd. Documenteer deze verdeling goed voor eventuele controles door de Belastingdienst.

Wat gebeurt er als de Belastingdienst mijn aftrek van adviseurkosten niet accepteert?

Als de Belastingdienst je aftrek niet accepteert, krijg je een naheffingsaanslag met rente en mogelijk boete. Je kunt hiertegen bezwaar maken binnen 6 weken. Zorg daarom altijd voor goede documentatie: facturen met duidelijke omschrijving, correspondentie en bewijs van het zakelijke karakter van het advies.

Kan ik kosten voor fiscaal advies bij bedrijfsverkoop volledig aftrekken?

Fiscaal advies bij bedrijfsverkoop is meestal wel aftrekbaar, maar de behandeling hangt af van de situatie. Bij verkoop van een eenmanszaak kunnen de kosten vaak worden afgetrokken van de verkoopopbrengst. Bij BV-aandelen verkoop zijn de kosten aftrekbaar van de verkoopwinst. Laat je hierover specifiek adviseren.

Moet ik vooraf toestemming vragen aan de Belastingdienst voor aftrek van hoge adviseurkosten?

Nee, je hoeft geen vooraf toestemming te vragen. Je trekt de kosten gewoon af in je aangifte. Wel is het verstandig bij zeer hoge bedragen extra goed te documenteren waarom het advies zakelijk noodzakelijk was. Bij twijfel kun je vooraf contact opnemen met je fiscaal adviseur voor een second opinion.

Zijn kosten voor preventief fiscaal advies ook aftrekbaar?

Ja, preventief fiscaal advies is zeker aftrekbaar als het zakelijk gerelateerd is. Denk aan jaarlijkse fiscale health checks, advies over nieuwe wetgeving, of structuuroptimalisatie. Dit soort proactief advies wordt door de Belastingdienst erkend als normale bedrijfsvoering en is dus gewoon aftrekbaar als bedrijfskosten.

Rekenmachine met vergrootglas over belastingadviseur regel op Nederlands belastingformulier, omringd door bonnetjes